石料廠(chǎng)財務(wù)管理制度

一、總則

1、為加強石料廠(chǎng)財務(wù)管理，規范財務(wù)工作，確保資金安全，提高經(jīng)濟效益，根據國家有關(guān)法律法規和財務(wù)管理制度，結合石料廠(chǎng)實(shí)際情況，特制定本制度。

2、本制度適用于石料廠(chǎng)所有財務(wù)活動(dòng)，包括資金籌集、使用、核算、監督等各個(gè)環(huán)節。

3、石料廠(chǎng)財務(wù)管理遵循以下原則：

（1）依法合規：嚴格遵守國家法律法規，確保財務(wù)活動(dòng)合法、合規；

（2）真實(shí)性：真實(shí)反映財務(wù)狀況，保證財務(wù)信息的真實(shí)性、準確性和完整性；

（3）效益性：提高資金使用效率，確保資金安全，實(shí)現較大的經(jīng)濟效益；

（4）透明性：加強財務(wù)公開(kāi)，接受監督，確保財務(wù)活動(dòng)公開(kāi)、透明。

二、資金管理

4、資金籌集：

（1）根據石料廠(chǎng)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計劃，合理預測資金需求，制定資金籌集計劃；

（2）按照國家相關(guān)規定，通過(guò)銀行貸款、股東投入、政府補貼等方式籌集資金；

（3）確保資金來(lái)源合法、合規，嚴禁非法集資。

5、資金使用：

（1）按照國家有關(guān)法律法規和石料廠(chǎng)財務(wù)管理制度，合理使用資金；

（2）資金使用應優(yōu)先保證生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，兼顧其他合法、合規用途；

（3）嚴格控制資金支出，嚴禁擅自挪用、截留、轉移資金。

6、資金核算：

（1）建立健全資金核算制度，明確資金核算流程；

（2）按照國家會(huì )計準則和制度，準確核算資金收支；

（3）定期進(jìn)行資金盤(pán)點(diǎn)，確保資金賬實(shí)相符。

三、成本管理

7、成本管理原則：

（1）嚴格執行成本核算制度，真實(shí)反映成本狀況；

（2）加強成本控制，降低成本費用；

（3）提高成本管理水平，提高企業(yè)競爭力。

8、成本核算：

（1）按照國家會(huì )計準則和制度，準確核算各項成本費用；

（2）建立健全成本核算體系，明確成本核算責任；

（3）定期進(jìn)行成本分析，找出成本控制薄弱環(huán)節。

四、財務(wù)報告與監督

9、財務(wù)報告：

（1）定期編制財務(wù)報告，包括資產(chǎn)負債表、利潤表、現金流量表等；

（2）財務(wù)報告應真實(shí)、準確、完整地反映石料廠(chǎng)財務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果；

（3）及時(shí)向相關(guān)部門(mén)報送財務(wù)報告。

10、財務(wù)監督：

（1）建立健全財務(wù)監督制度，明確監督職責；

（2）加強對財務(wù)活動(dòng)的監督檢查，確保財務(wù)活動(dòng)合規、合法；

（3）對違反財務(wù)管理制度的行為，嚴肅處理。

五、附則

11、本制度由石料廠(chǎng)財務(wù)部負責解釋。

12、本制度自發(fā)布之日起施行。

13、本制度如有未盡事宜，可根據實(shí)際情況予以修訂。